Le système des trois piliers en Suisse - plus qu'une mode passagère

Si vous vivez en Suisse depuis un certain temps, vous avez peut-être remarqué toutes ces publicités sur le 3e pilier. Bien qu'il semble faire fureur en ce moment, nous allons nous plonger dans les détails et comprendre ce qu'est le 3e pilier et comment vous pouvez en tirer profit.

Fonctionnement du régime de pension suisse

En Suisse, le système de retraite (connu sous le nom de "trois piliers") est conçu comme suit : les premier et deuxième piliers couvrent environ 60 à 70 % des revenus. Le troisième pilier est destiné à combler les lacunes et à aider les personnes à jouir de leur niveau de vie habituel après la retraite. Le troisième pilier est facultatif et prévoit une prévoyance fiscalisée.

Pour les femmes qui travaillent à temps partiel, qui occupent plusieurs emplois à faible revenu ou qui ne travaillent pas du tout, les premier et deuxième piliers peuvent à peine couvrir leurs pensions. Selon l'étude Gender Pension Gap, publiée en juillet 2016 par l'Office fédéral des assurances sociales, les pensions des femmes en Suisse étaient inférieures de 37 % à celles des hommes, juste en dessous de la moyenne européenne. Cela équivaut à 20 000 francs suisses de moins par an. 

Le premier pilier couvre l'AVS (assurance vieillesse, survivants et invalidité), le deuxième pilier la prévoyance professionnelle et le troisième l'épargne privée fiscalement privilégiée. 

Le déficit des retraites en Suisse

Le déficit des femmes basées en Suisse provient en grande partie du deuxième pilier. Le deuxième pilier reflète directement la quantité travaillée et le montant versé au cours de la vie professionnelle et pénalise toute personne qui travaille à temps partiel ou pas du tout pour des raisons de soins ou autres. En outre, il est impossible d'augmenter ultérieurement son pourcentage de travail pour combler la lacune existante.

En outre, les femmes prennent généralement leur retraite plus tôt, tout en vivant plus longtemps, et ne peuvent pas toujours compter sur la pension de leur partenaire ou de leur conjoint. Même en tant que femme active, le Credit Suisse estime qu'une femme devrait mettre de côté environ 38 % de ses revenus sous forme de capital retraite pour disposer d'une prévoyance vieillesse adéquate. Malheureusement, beaucoup d'entre nous ne parviennent pas à atteindre ce taux d'épargne élevé de manière constante sur plusieurs décennies.

Pour les couples mariés, les femmes et les hommes perçoivent en moyenne une pension d'État d'un montant similaire. Cela s'explique en partie par le splitting: pour calculer une pension, les revenus des deux membres d'un couple marié sont combinés, les deux partenaires étant crédités de la moitié de chacun d'entre eux. En outre, des crédits pour l'éducation des enfants - un revenu fictif pendant les années où les enfants sont à charge - sont accordés. Cela signifie que les différences entre les hommes et les femmes pendant les périodes de chômage des partenaires s'équilibrent en grande partie. Toutefois, pour les femmes célibataires, la situation est différente. 

Un système obsolète ?

Avenir Suisse apporte des précisions sur le troisième pilier : l'écart actuel entre les pensions des hommes et des femmes reflète le mode de vie des femmes et des hommes qui sont entrés dans la vie active dans les années 1960 et 1970, et ne dit pas grand-chose de la situation des futures retraitées. À l'époque, les modèles traditionnels étaient très répandus et les femmes étaient beaucoup moins nombreuses qu'aujourd'hui à occuper des emplois classiques. Cette répartition claire des responsabilités a eu un impact particulier sur l'écart de pension entre les hommes et les femmes dans le deuxième pilier.

Au cours des dernières décennies, le système de pension a fait l'objet de plusieurs ajustements afin de réduire l'écart entre les pensions des hommes et celles des femmes. L'introduction de la péréquation des pensions dans le deuxième pilier en est un exemple : en cas de divorce, par exemple, les droits à pension dans le fonds de pension sont équilibrés entre les deux partenaires, ce qui profite principalement aux femmes qui n'étaient pas ou peu employées pendant le mariage (comme pour le splitting dans les pensions d'État). Ainsi, l'écart de pension entre les sexes continuera à se réduire à l'avenir, même en l'absence de mesures supplémentaires.

Malgré cela, dans les chiffres de 2017, les plus récents disponibles, les pensions médianes étaient de 2301 CHF pour les hommes et de 1221 CHF pour les femmes. Ces dernières sont parmi les mieux loties des retraitées. Le Conseil fédéral estime par ailleurs qu'un tiers des femmes ne perçoivent aucune rente. Pour les femmes, il n'est clairement pas suffisant de compter sur les premier et deuxième piliers. 

Votre chance de combler le déficit de pension

C'est là que le 3e pilier pourrait aider les femmes à améliorer leurs chances de jouir d'une retraite solide. Seule une femme active sur deux investit régulièrement dans le troisième pilier, alors que le taux correspondant pour les hommes est de près de 60 %, selon une étude du Credit Suisse. Ouvrir un pilier 3a auprès de votre banque traditionnelle ou des néobanques, plus abordables, est un moyen facile de commencer à épargner pour son avenir. 

CHF1221 - Ce chiffre n'est pas suffisant !

Il est évident qu'une pension de 1221 CHF par mois ne suffirait pas à la plupart des femmes pour maintenir leur mode de vie actuel. Le coût moyen de la vie en Suisse pour une personne seule est d'environ 1467 CHF sans les frais de location ( !), cette somme dérisoire est donc loin d'être suffisante.

Si vous êtes en instance de divorce et que vous gagnez plus que votre partenaire, vous devrez peut-être même céder une partie de votre 2e pilier à votre ex, ce qui réduira d'autant votre pension potentielle.

Après mon divorce, j'ai sérieusement réfléchi à mon avenir. Bien que j'aie été le principal soutien économique du couple, je n'avais pas mis suffisamment d'argent de côté pour mon avenir. De plus, une bonne partie de cet argent a été transférée à mon ex (car il gagnait beaucoup moins que moi à l'époque). Pour compenser cela, j'ai commencé à chercher comment maximiser mon plan de pension.

Récapitulons

Le 3e pilier (pilier 3a) fait partie du système de retraite privé en Suisse. Le système de retraite suisse est composé de trois piliers :

• 1er pilier - prestations obligatoires de l'État (AVS) pour couvrir les besoins de base après la retraite.
• 2e pilier - prestations professionnelles obligatoires (fonds de pension ou LPP) destinées à tous les travailleurs salariés et visant à leur assurer un revenu "confortable" après la retraite. Les pensions professionnelles sont financées par les cotisations de l'employeur et de l'employé pour les salariés, et volontairement autofinancées par les indépendants.  
• 3e pilier (a et b) - dispositions privées et volontaires destinées à maintenir le style de vie souhaité après la retraite. Ces pensions sont financées par les cotisations volontaires de l'individu. C'est ici que vous pouvez tirer parti des décisions que vous prenez aujourd'hui et qui peuvent améliorer ou maintenir votre future vie de retraité. 
• Pilier 3a : Pensions liées. Plans à long terme. Capital bloqué dans le plan de retraite. Les cotisations annuelles sont limitées et les plafonds annuels diffèrent selon que vous disposez ou non d'une prévoyance professionnelle du 2e pilier. Vous trouverez les plafonds annuels ici.
• Pilier 3b : Pensions flexibles. Il n'y a pas de durée prescrite ou obligatoire et le capital est disponible à tout moment. Tous les actifs investis ou épargnés volontairement sont pris en compte dans le pilier 3b, y compris les actions, les titres, les propriétés et tout ce qui a de la valeur, comme les œuvres d'art. L'assurance-vie peut également servir de garantie pour la retraite.

3a ou 3b - Quelle est la différence ?

Il existe des différences significatives entre les deux 3ème piliers. Vous trouverez ci-dessous un aperçu rapide de ces différences. 

Restrictions

3a - la cotisation annuelle est limitée par la législation suisse et par l'existence ou non d'un deuxième pilier, qui dépend de votre statut de salarié ou d'indépendant. Vous trouverez le plafond annuel actuel ici. 

3b - aucune restriction due à la loi suisse ne s'applique.

Avantages fiscaux

3a - Les versements sont déductibles des impôts (jusqu'à un avantage fiscal annuel de 2000 CHF) et l'argent disponible à la retraite est imposé à un taux spécial (au lieu d'être considéré comme un revenu). 

3b - Aucun avantage fiscal (bien que pour certains actifs, il n'y ait pas d'impôt sur les plus-values - vérifiez auprès de votre comptable fiscal pour plus de détails).

Période de verrouillage

3a - l'argent investi dans un pilier 3a est disponible dès cinq ans avant la retraite et dans certaines circonstances telles que l'achat d'une maison ou le départ de Suisse.

3b - l'argent investi dans un pilier 3b est disponible à tout moment.

D'accord - quels types d'investissements puis-je faire avec le troisième pilier ?

 Les banques et les compagnies d'assurance proposent toutes deux des produits de retraite relevant du pilier 3a.

Pour le point 3a, il y a :

Compte 3a rémunéré - les intérêts sur le solde du compte sont légèrement supérieurs à ceux d'un compte d'épargne.

• Police d'épargne 3a à taux fixe - une partie de la prime est utilisée pour la protection contre le risque et le reste produit un taux d'intérêt fixe et est utilisé pour l'épargne-retraite.
• Contrat 3a en unités de compte - La partie épargne de la prime est investie dans des fonds - le montant versé à l'échéance dépend principalement de la performance des fonds. Il existe également des contrats qui garantissent un versement minimum à l'échéance.
• Assurance risque 3a - Cette police couvre le risque d'invalidité et de décès. Il ne s'agit pas d'une police d'épargne, les primes sont donc relativement basses. Toutefois, en ce qui me concerne, je ne suis de toute façon pas intéressé par l'assurance en tant que moyen de diversifier mes investissements.

Bien que les fonds d'un compte pilier 3a ne puissent pas être retirés facilement (sauf circonstances particulières) avant la retraite, ils offrent certains avantages fiscaux si vous les alimentez chaque année.

En outre, plus on commence tôt à investir sur un compte 3a, plus on en profite. Toutefois, si vous n'atteignez pas le montant annuel à déposer, vous ne pouvez pas le rattraper les années suivantes. Ce point est important car vous pouvez bénéficier de l'avantage fiscal non seulement pendant l'année où vous effectuez un dépôt, mais aussi pendant toute la période qui s'écoule jusqu'à votre retrait, puisque vous ne devez pas payer d'impôt sur la fortune pour vos avoirs de vieillesse. Comme vous ne devez pas déclarer votre avoir de vieillesse dans votre déclaration d'impôts, les revenus sont également exonérés d'impôts.

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Pour 3b, vous pouvez investir dans :

• un compte d'épargne
• obligations
• actions
• fonds d'investissement
• produits structurés
• les polices d'assurance

Bien que les investissements dans les piliers 3b ne donnent pas droit à des déductions fiscales annuelles comme les piliers 3a, leur plus grand avantage est leur liquidité. Alors que vous ne pouvez pas déduire les dépôts de vos impôts et que la valeur de rachat est imposée comme un actif pendant la durée du contrat, au moment du paiement, le montant total est exonéré d'impôt, y compris tous les revenus et les gains.

Par exemple, un compte d'épargne est très liquide : il vous suffit de vous rendre à un guichet automatique ou dans une agence bancaire pour retirer votre argent. Cependant, il faut savoir que le fait de laisser la majeure partie de votre argent l'exposera à l'inflation. L'inflation ronge lentement la valeur de votre argent, ce qui signifie que votre pouvoir d'achat diminue.

Investir par le biais de fonds d'investissement et d'autres moyens permet de contrer l'effet de l'inflation et peut même faire croître votre patrimoine et, par conséquent, vous préparer à votre retraite.

Comment effectuer un retrait de votre 3ème pilier

Sachez toutefois que vous ne pouvez retirer de l'argent d'un plan de pension à pilier 3a avant d'atteindre l'âge de la retraite que si vous souhaitez l'utiliser pour acheter ou construire une propriété résidentielle, partir vivre à l'étranger de façon permanente ou créer votre propre entreprise.

Vous pouvez également retirer votre épargne si vous êtes incapable de travailler et que vous bénéficiez d'une allocation d'invalidité complète.

Vous êtes tenu de retirer le capital de pension accumulé au moment de la retraite (ou au plus tôt cinq ans avant d'atteindre l'âge officiel de la retraite). Si vous continuez à travailler, il est possible de continuer à cotiser et/ou de reporter le retrait pour une durée maximale de cinq ans. Contactez votre régime du troisième pilier pour connaître le montant épargné et les modalités de retrait.

Il n'y a pas de conditions particulières pour les fonds de pension privés du pilier 3b.

Si vous retirez des fonds d'un plan de pension du 3e pilier avant d'atteindre l'âge officiel de la retraite, ces fonds seront imposés à un taux beaucoup plus bas et séparément des autres revenus. Il existe un impôt unique qui correspond au montant que vous paieriez en un an sur ces revenus, mais il est calculé à un taux réduit.

Ah, les impôts

Lorsque vous effectuez un retrait au moment de la retraite, sachez que vos avoirs de retraite seront soumis à l'impôt. En fonction de votre domicile fiscal cantonal, votre charge fiscale peut être très élevée. Par exemple, un retrait de 100 000 CHF à Herisau AR vous expose à un impôt de 7875 CHF, alors qu'à Schwyz, vous ne paierez que 2438 CHF. 

En raison de la complexité du système de calcul suisse, il est difficile de faire des généralisations sur le niveau des impôts. Un canton peut être favorable lorsque les montants versés sont faibles, mais être l'une des régions les plus chères lorsque les montants versés augmentent.

Cependant, vous pouvez l'optimiser en procédant comme suit :

• Selon finpension.com, la constitution de plusieurs comptes piliers 3a différents peut s'avérer très avantageuse. Lorsque vous touchez à votre avoir de vieillesse, vous payez un impôt réduit, qui est progressif, à l'instar de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que l'impôt n'est pas seulement plus élevé en francs suisses et en centimes pour les montants plus élevés, mais aussi en pourcentage puisque toutes les prestations en capital des 2e et 3e piliers sont additionnées au cours de la même année.
• Verser des fonds avant la retraite : Les versements au pilier 3a et à la caisse de pension étant entièrement déductibles du revenu imposable pendant la phase d'activité, il convient d'en profiter le plus possible. Vous économisez souvent plus que ce que vous devrez payer en impôts au moment de la retraite. À chaque augmentation de salaire et en cas de lacunes de cotisation dues à une formation, à un travail à temps partiel ou à un séjour à l'étranger, de nombreux salariés pourraient effectuer des rachats volontaires et fiscalement intéressants dans la caisse de pension.
• Les indépendants : Les médecins, les avocats ou les entrepreneurs disposent souvent d'une certaine marge de manœuvre quant au salaire qu'ils souhaitent assurer dans le cadre du régime de pension. D'un point de vue fiscal, il peut être intéressant de régler les cotisations par l'intermédiaire du fonds de pension avant la retraite, de les faire valoir pour l'impôt sur le revenu et de bénéficier du taux d'imposition plus bas pour les paiements forfaitaires après la retraite.
• Retraits forfaitaires échelonnés : Les avoirs du pilier 3a et les avoirs des caisses de pension peuvent souvent être retirés par étapes. Un départ à la retraite en plusieurs étapes est également envisageable, même s'il n'est pas réaliste pour tout le monde. Dans tous les cas, la charge fiscale est réduite, car l'étalement des retraits sur plusieurs années permet d'interrompre la progression de l'impôt. En règle générale, les autorités fiscales acceptent que les versements des fonds de pension soient divisés en deux parties.
• Plan d'amortissement : Si vous souhaitez réduire la dette de votre logement, vous pouvez puiser dans votre capital de prévoyance et l'utiliser pour l'amortissement. Il est préférable de procéder à cet amortissement en plusieurs tranches, par exemple lorsqu'une autre tranche de l'hypothèque à taux fixe arrive à échéance. La loi ne le permet que tous les cinq ans et uniquement pour les biens immobiliers occupés en permanence par leur propriétaire. Il s'agit d'une solution fiscale bien plus avantageuse que de procéder à un remboursement important en une seule fois après la retraite.
• Optimisation en fonction du canton : Le montant imposé est souvent mesuré en fonction d'un certain taux d'imposition. Il en résulte un revenu supposé qui est imposé progressivement. Une optimisation n'est possible que si l'on se fait conseiller et que l'on tient compte du système en vigueur dans le canton et la commune. Bien entendu, il n'est pas interdit de changer de lieu de résidence et, par exemple, de faire d'un lieu de vacances sa résidence principale. Attention : Le nouveau centre de vie doit vraiment se trouver dans le nouveau lieu et, en cas de déménagement ostensiblement de courte durée, les autorités fiscales fixent certains délais.
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‍Selon les cas, quelle est la meilleure stratégie ?‍

La réponse est : cela dépend. Votre situation sera différente de la mienne.

Par conséquent, comme j'ai déjà versé des sommes sur quelques comptes piliers 3a il y a de nombreuses années, j'ai décidé de transférer ces polices en unités de compte vers un autre prestataire afin d'économiser des frais et d'augmenter les rendements possibles. En outre, j'ai opté pour un compte/police en unités de compte qui investit dans des actions plutôt que pour une police d'assurance afin de conserver une certaine flexibilité - une police d'assurance ne me permettrait pas d'effectuer des retraits échelonnés (et ne semble pas non plus générer beaucoup de rendement). J'ai également ouvert un compte pilier 3a supplémentaire afin de bénéficier de l'avantage fiscal annuel. En savoir plus sur les 5 meilleurs placements financiers pour un meilleur rendement.

Comme j'en ai appris davantage sur le système suisse du 3e pilier, je me suis rendu compte que ma banque actuelle me facturait beaucoup trop pour "héberger" mes piliers 3a. Bien que ces comptes aient produit un bon rendement, les frais facturés sont encore importants. Assurez-vous donc de connaître les frais facturés par votre banque ou votre prestataire de services et comparez-les en conséquence. Si vous constatez que votre banque vous facture trop de frais, vous pouvez heureusement transférer votre troisième pilier vers un prestataire plus avantageux. 

Pour l'instant, je vais continuer à verser les montants maximums sur mes comptes du pilier 3a, tout en continuant à cotiser sur mes autres comptes d'investissement (piliers 3b dans mon cas). Même si je suis conscient que mes comptes 3a ne progresseront peut-être pas aussi vite que mes autres comptes d'investissement 3b, je tiens à bénéficier des avantages fiscaux dès maintenant et pendant la retraite. Nous avons également dressé une liste de conseils pour vous aider à devenir financièrement indépendant.

Conclusion

Comme j'ai investi dans un système de 3e pilier il y a quelque temps, je savais qu'après mon divorce, je devais regarder de plus près ce que le système du 3e pilier suisse faisait réellement. Après avoir consulté le site research à ce sujet, je me suis rendu compte que j'avais eu la clairvoyance d'investir dans le 3e pilier. Compte tenu du montant dérisoire de la pension accordée aux femmes à la retraite en Suisse, j'ai estimé que c'était un pas dans la bonne direction. Faire valoir les avantages fiscaux par le biais de comptes multiples, transférer vers un fournisseur moins cher tout en associant cette stratégie à l'utilisation d'un robo-advisor spécialisé dans les comptes 3a s'avérera être une démarche fortuite à l'avenir pour moi.

Qu'en est-il pour vous ? Avez-vous cotisé à un compte 3a ou 3b ? Pour en savoir plus sur l'investissement, consultez le site Marmot'free portfolio check'.

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Elsie est rédactrice financière pour Marmot et est à l'origine du blog financier Love and Finance, basé en Suisse. Elle écrit sur la façon de commencer à investir, sur les mises à jour de son propre patrimoine ainsi que sur ses échecs financiers (comme le fait de ne jamais avoir conclu d'accord prénuptial). "J'ai été inspirée par d'autres personnes et j'espère être une source d'inspiration pour ceux qui ont connu des échecs similaires en amour et en finance", explique cette trentenaire divorcée ayant une formation en finance d'entreprise. Elle n'a jamais appliqué ce qu'elle a appris au travail à ses finances personnelles, mais elle a décidé de changer cela afin de devenir financièrement indépendante - parce que la vie ne se résume pas à travailler jusqu'à la retraite.